企业所得税、个人所得税年度汇算清缴报告
应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额
(2)按月(季)预缴时:
应交企业所得税=利润总额*适用税率
2、核定征收的,应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。
你公司情况特别,只能按年度结转收入,按年度计算利润滑,按年度进行企业所得税的计算及缴纳
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